현금흐름표

쉽게 말하면

현금흐름표는 일정 기간 동안 회사에 실제 현금이 얼마나 들어오고 나갔는지를 보여 주는 표입니다.

장사로 오간 돈, 설비나 다른 재산에 투자하며 오간 돈, 돈을 빌리거나 갚으며 오간 돈으로 나누어 적습니다.

장부상으로는 이익이 났어도 손에 쥔 현금이 모자라면 회사가 어려워질 수 있어 함께 살펴봅니다.

왜 뉴스에 나오나요

회사가 자금난에 빠졌다거나 장부는 흑자인데 위태롭다는 기사에서 이익과 따로 언급됩니다.

큰 투자나 빚 상환을 앞둔 회사의 체력을 따질 때도 이 표가 근거로 쓰입니다.

내 생활에는

내가 다니는 회사나 거래하는 가게의 현금이 마르면 월급이나 대금이 밀리는 일로 이어질 수 있습니다.

그래서 이익이 났다는 소식만으로는 회사 사정을 다 알기 어렵습니다.

이렇게 쓰여요

• 현금흐름표를 보면 장부상 이익이 실제 현금으로 들어왔는지 확인할 수 있습니다.
• 장부로는 흑자인데 현금흐름표가 나빠 자금난을 겪는 회사도 있습니다.

헷갈리는 말

• 손익계산서: 현금흐름표는 실제 현금의 들고 남을 보여 주고, 손익계산서는 장부상 수익과 비용을 보여 줍니다.
• 당기순이익: 당기순이익은 장부상 남은 이익이고, 현금흐름표는 같은 기간에 현금이 실제로 어떻게 움직였는지를 보여 줍니다.

회사 장부 쪽 다른 용어

• 매출
• 적자
• 법인
• 시장점유율
• 영업이익
• 지분
• 폐업
• 개인사업자

출처

1. 한경 경제용어사전 '현금흐름표'회계기간중의 현금 유입 및 유출 내역을 나타내는 표로 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 구분하여 표시한다.
2. KDI 경제정보센터 '재무제표'현금흐름표: 일정 기간 동안 기업의 경영 활동으로 인해 발생한 현금흐름 상황을 나타내는 표로